欢迎朋友们🤝🤝，我是阿攀哥🌹☕️
最近梳理了我持有的以及关注的公司“账面净现金及金融资产”，在估值时可以把这部分作为安全边际。
一、腾讯控股
腾讯控股于2024-03-20发布2023年度业绩，现金及现金等价物1723.2亿，定期存款及其他2310.38亿，借款1973.56亿，应付票据1512.62亿，现金净额547.4亿（1723.2+2310.38-1973.56-1512.62）。
于联营公司的投资-上市公司1328.76亿（账面金额，未考虑公允价值），于联营公司的投资-非上市公司1209.2亿，于合营公司的投资80.92亿，以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产2260.48亿，以公允价值计量且其变动计入其他全面收益的金融资产2139.51亿，金融资产合计7017.87亿（1328.76+1209.2+80.92+2260.48+2139.51）。
截止2023年12月31日，腾讯控股资产负债表的现金净额与金融资产合计7565.27亿（7017.87+547.4）。
腾讯控股系列研究报告合集：
二、贵州茅台
贵州茅台于2024-04-02发布2023年度报告，货币资金690.70亿，拆出资金1055.54亿，交易性金融资产4.01亿，买入返售金融资产35.05亿，发放委托贷款及垫款21.31亿，债权投资53.23亿，其他非流动金融资产40.02亿，吸收存款及同业存放120.34亿。
截止2023年12月31日，贵州茅台资产负债表的现金净额与金融资产合计1779.52亿（690.70+1055.54+4.01+35.05+21.31+53.23+40.02-120.34）。
三、五粮液
五粮液2023年度报告尚未发布，根据3季报显示，货币资金981.48亿，资产负债表比较干净，几乎没有金融资产和有息负债。
截止2023年9月30日，五粮液资产负债表的现金净额与金融资产合计981.48亿，还有长期股权投资19.83亿。
四、泸州老窖
泸州老窖2023年度报告尚未发布，根据3季报显示，货币资金267.67亿，交易性金融资产11.09亿，其他权益工具投资4.44亿（主要是中国中免股权），一年内到期的非流动负债1.03亿，长期借款100.05亿，应付债券29.97亿。
截止2023年9月30日，泸州老窖资产负债表的现金净额与金融资产合计152.15亿（267.67+11.09+4.44-1.03-100.05-29.97），还有长期股权投资27.02亿。
五、古井贡酒
古井贡酒2023年度报告尚未披露，用三季报的数据吧，货币资金166.74亿，交易性金融资产7.15亿，长期借款1.74亿。
截止2023年9月30日，古井贡酒资产负债表的现金净额与金融资产合计172.15亿（166.74+7.15-1.74）。
六、洋河股份
洋河股份2023年度报告尚未披露，用三季报的数据吧，货币资金241.26亿，交易性金融资产57.52亿，其他非流动金融资产56.06亿。
截止2023年9月30日，洋河股份资产负债表的现金净额与金融资产合计354.84亿（241.26+57.52+56.06），还有长期股权投资12.32亿。
白酒公司研究报告合集：
七、中国海油石油
中国海油石油于2024-03-21发布2023年度报告，货币资金1505.62亿，交易性金融资产443.04亿，其他流动资产33.89亿（主要对子公司股东的贷款），债权投资82.21亿，其他非流动金融资产42.32亿（非公开交易的理财产品），其他非流动资产288.53亿（一年以上到期的定期存款），短期借款43.65亿，一年内到期的非流动负债197.46亿（主要是债券和借款），长期借款112.96亿，应付债券769.12亿。
截止2023年12月31日，中国海洋石油资产负债表的现金净额与金融资产合计1272.42亿（1505.62+443.04+33.89+82.21+42.32+288.53-43.65-197.46-112.96-769.12），还有长期股权投资512.52亿元。
八、中海石油化学
中海石油化学于2024-03-24披露2023年度业绩，应收贷款2.08亿，已抵押银行存款0.10亿，现金及现金等价物5.97亿，短期存款97.00亿，计息银行及其他借贷（流动）6.52亿，计息银行及其他借贷（非流动）13.49亿。
截止2023年12月31日，中海石油化学资产负债表的现金净额与金融资产合计85.14亿（2.08+0.10+5.97+97.00-6.52-13.49），还有于联营公司的权益1.26亿，于合营公司的权益2.94亿。
九、中石化炼化工程
中石化炼化工程于2024-03-17披露2023年度报告，按公平值计入其他全面收益的金融资产2.53亿，受限制现金0.90亿，现金及现金等价物128.65亿，定期存款120.15亿，应付同系附属公司贷款0.81亿。
截止2023年12月31日，中石化炼化工程资产负债表的现金净额与金融资产合计251.42亿（2.53+0.90+128.65+120.15-0.81），还有于联营公司的投资1.83亿，于合营安排的投资0.04亿，应收最终控股公司贷款205.00亿。
中石化炼化工程研究报告《中石化炼化工程，买不买...》
十、中石化冠德
中石化冠德于2024-04-12披露2023年度报告，现金及现金等价物16.64亿，短期存款36.11亿，没有其他金融资产和有息负债。
截止2023年12月31日，中石化冠德资产负债表的现金净额与金融资产合计52.75亿（16.64+36.11），还有于联营公司之权益9.74亿，于合资公司之权益60.78亿。
中石化冠德研究报告《中石化冠德，值得关注...》
十一、长春高新
长春高新于2024-03-19发布2023年度报告，货币资金75.84亿，交易性金融资产0.10亿，其他权益工具投资2.13亿，短期借款1.44亿，一年内到期的非流动负债6.0亿（一年内到期的长期借款），长期借款1.77亿，应付债券4.50亿。
截止2023年12月31日，长春高新资产负债表的现金净额与金融资产合计64.36亿（75.84+0.10+2.13-1.44-6.0-1.77-4.50），还有长期股权投资9.62亿。
长春高新研究报告：
十二、万华化学
万华化学于2024-03-18披露2023年度报告，货币资金237.10亿，衍生金融资产1.44亿，长期应收款10.42（员工购房借款），其他权益工具投资5.95亿，短期借款435.26亿，衍生金融负债4.17亿，一年内到期的非流动负债85.33亿，长期借款398.11亿。
截止2023年12月31日，万华化学资产负债表的现金净额与金融资产合计-667.96亿（237.10+1.44+10.42+5.95-435.26-4.17-85.33-398.11），万华化学真的是吞金兽啊，虽然还有长期股权投资70.46亿。
万华化学系列研究报告：
十三、中远海控
中远海控于2024-03-28披露2023年度报告，货币资金1823.04亿，交易性金融资产0.95亿，一年内到期的非流动资产7.00亿，债权投资3.75亿，其他权益工具投资19.18亿，其他非流动金融资产3.81亿，短期借款24.18亿，一年内到期的非流动负债173.85亿，长期借款327.37亿。
截止2023年12月31日，中远海控资产负债表的现金净额与金融资产合计1332.33亿（1823.04+0.95+7.00+3.75+19.18+3.81-24.18-173.85-327.37），还有长期股权投资668.83亿元。
中远海控系列研究报告：
十四、福寿园
福寿园于2024-03-22披露2023年度报告，受限制押金0.89亿，定期存款3.68亿，银行结余及现金22.95亿，按公平值计入损益的金融资产7.77亿，短期贷款2.29亿。
截止2023年12月31日，福寿园资产负债表的现金净额与金融资产合计33.00亿（0.89+3.68+22.95+7.77-2.29），还有联营公司权益0.03亿，合营公司权益0.42亿。
福寿园研究报告《年入20亿，毛利率98%》
十五、招商银行
银行公司账面的现金，我无法区分经营性、投资性和融资性。
招商银行投资分析报告：
十六、华晨中国
华晨中国于2024-03-28 公告2023年度业绩，应收长期贷款22.38亿，已质押及受限制短期银行存款25.01亿，现金及等价物309.03亿，应收短期贷款11.92亿，短期银行借贷9.25亿。
截止2023年12月31日，华晨中国资产负债表的现金净额与金融资产合计359.09亿（22.38+25.01+309.03+11.92-9.25），还有于联营公司之权益166.90亿（宝马股权）。
华晨中国投资分析报告：
投资者观霖：小心求证，大胆假设--记录华晨中国再次宣布特别派息
十七、新华文轩
新华文轩于2024-03-27披露2023年度报告，货币资金91.18亿，一年内到期的非流动资产0.70亿，其他流动资产（定期存款）4.51亿，其他非流动金融资产4.49亿，短期借款0.10亿，一年内到期的非流动负债0.95亿。
截止2023年12月31日，新华文轩资产负债表的现金净额与金融资产合计99.83亿（91.18+0.70+4.51+ 4.49-0.10-0.95），还有长期股权投资7.71亿，其他权益工具投资17.68亿。
新华文轩研究报告《新华书店，买股票赚17亿》
十八、金嗓子
金嗓子公司于2024-03-27 披露2023年业绩，按公允值计入损益的金融资产0.40亿，已抵押存款0.97亿，现金及现金等价物10.32亿，计息银行及其他借款4.12亿。
截止2023年12月31日，金嗓子公司资产负债表的现金净额与金融资产合计7.57亿（0.40+0.97+10.32-4.12）。
金嗓子研究报告《金嗓子，小市值大牛股，年化收益率72.8%》
十九、鲁阳节能
鲁阳节能2023年度报告尚未披露，根据3季度报告，货币资金6.72亿，短期借款0.01亿，一年内到期的非流动负债0.06亿。
截止2023年9月30日，鲁阳节能公司资产负债表的现金净额与金融资产合计6.65亿（ 6.72-0.01-0.06）。
鲁阳节能研究报告《鲁阳节能，外资赋能，2年5倍》
二十、汤臣倍健
汤臣倍健于2024-03-18发布2023年度报告，货币资金33.27亿，交易性金融资产13.75亿，，其他流动资产（一年内到期的大额存单）17.36亿，其他非流动金融资产5.18亿，其他非流动资产（大额存单）8.54亿，没有有息负债。
截止2023年12月31日，汤臣倍健公司资产负债表的现金净额与金融资产合计78.1亿（33.27+13.75+17.36+5.18+8.54），还有长期股权投资4.18亿，其他权益工具投资1.85亿。
汤臣倍健研究报告《65亿现金，怎么花？》
二十一、中教控股
中教控股于2023-08-31披露2022至2023年度业绩，公司账面：受限制银行存款（非流动）0.11亿，受限制银行存款（流动）0.44亿，现金及现金等价物51.77亿，按公平值计入损益的金融资产5.70亿，银行及其他借款（流动）15.81亿，可换股债券0.03亿，银行及其他借款及债券（非流动）70.22亿。
截止2023年8月31日，中教控股资产负债表的现金净额与金融资产合计-28.04亿（0.11+0.44+51.77+5.70-15.81-0.03-70.22）。
公众号“慧思书房”《中教控股值得买么？》、《中教控股-补充》
二十二、东风集团
东风集团于2024-03-28公告2023年度业绩，以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产89.97亿，已抵押银行结余和定期存款41.59亿，现金及银行存款792.97亿，指定以公允价值记账之金融资产258.16亿，计息借贷计（流动）309.77亿，计息借贷（非流动）282.80亿。
截止2023年12月31日，东风集团资产负债表的现金净额与金融资产合计590.12亿（89.97+41.59+792.97+258.16-309.77-282.80），还有于联营企业投资166.12亿，于合营企业投资388.14亿。
东方集团投资分析报告：
二十三、江中药业
江中药业于2024-03-22披露2023年度报告，货币资金13.33亿， 交易性金融资产0.50亿，没有有息负债。
截止2023年12月31日，江中药业资产负债表的现金净额与金融资产合计13.83亿（13.33+0.50），还有长期股权投资0.31亿，其他非流动金融资产0.82亿。
江中药业研究报告尚未完成，预计这周发布。
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