强监管，防风险，成为近年来银行业的主基调。从风险指标看，重组贷款、不良贷款金额、不良贷款比例以及拨备覆盖率等在一定程度上可以反映企业的风险情况。本期我们通过对A股42家上市银行2023年度不良贷款率及拨备覆盖率的统计，一起来看看上市行风险指标表现情况。
（图注：来源同花顺、企业公告，下同）
选取全国42家A股上市银行，其中工商银行、建设银行、农业银行、中国银行、交通银行、邮储银行、招商银行、民生银行、中信银行、光大银行、浙商银行、郑州银行、重庆银行、青岛银行、重庆农商行等15家银行为AH股双上市平台。
红色代表：六大国有行。
蓝色代表：全国性股份制银行。全国12家全国性股份制银行中，恒丰银行、广发银行未上市；渤海银行为港股上市银行，剔除在外。
棕色：城商行。
黄色：农商行。
不良贷款率最高：“郑州银行”地产下行周期银行业的缩影
东方资产近日发布2024年度《中国金融不良资产市场调查报告》指出，银行处置不良贷款的紧迫性更强，处置压力最大的银行类型是城市商业银行和农村商业银行。
根据对上述42家上市银行的统计，不良贷款率前三高为：郑州银行（1.87%）、青农商行（1.81%）和兰州银行（1.73%）。郑州银行和兰州银行属于城市商业银行，青农商行属于农村商业银行。
不良贷款率最高的郑州银行，分行业看，不良金额最多的行业来自房地产业，对应不良余额18.91亿元，不良贷款率高达6.48%，相比2022年猛增59.61%。
郑州银行不良贷款的高企，其实是房地产行业下行周期银行业的一个缩影。
东方资产上述报告即指出，2024年商业银行对民营企业和小微企业信贷投放将继续增加，预计商业银行信贷投放增长最快的行业是高新技术产业，房地产及其上下游行业仍是新增信贷风险较为集中的行业。
不良贷款率最低：成都银行实现八年连降
不良贷款率低于1%的共有16家：
江阴银行、瑞丰银行、沪农商行、招商银行、张家港行、江苏银行、苏农银行、南京银行、苏州银行、邮储银行、无锡银行、厦门银行、宁波银行、杭州银行、常熟银行、成都银行。
其中，成都银行以0.68%的不良贷款率成为42家A股上市银行中该数值最低的企业，截至2023年末，实现了八年连降。2024年一季度，成都银行不良贷款率0.66%，较上年末进一步下降。
拨备覆盖率：杭州银行领衔榜首
拨备覆盖率方面，杭州银行以高达561.42%的数值领衔榜首，远超行业均值，这表明企业风险抵御和利润释放能力较强。
在500%以上的银行共有5家，除了杭州银行外，其余四家为常熟银行、苏州银行、无锡银行、成都银行。
拨备覆盖率反映银行对贷款损失的弥补能力和对贷款风险的防范能力，也是衡量银行贷款损失准备金计提是否充足的一个指标。因此，这个指标存在操作空间，有部分银行可能以拨备反哺利润，使得利润保持高增速水平，这种情况下的拨备覆盖率就并非越高越好了。
此外，42家A股上市银行中，有10家在100%的水平，除了农商行外，国有行、股份行和城商行均在内。他们是：兰州银行、西安银行、交通银行、中国银行、浙商银行、光大银行、郑州银行、浦发银行、华夏银行、民生银行。
2023年2月，原银保监会、央行联合发布了《商业银行金融资产风险分类办法》，进一步拓展了风险分类的资产范围，对承担信用风险的金融资产全覆盖，并要求于2025年12月31日前，按季度有计划、分步骤对所有存量业务全部按本办法要求进行重新分类，这一管理办法或将会对商业银行资产质量，进而对拨备覆盖率带来一定的影响。