$迈瑞医疗(SZ300760)$ $惠泰医疗(SH688617)$ 之前在高值耗材这一块，迈瑞确实没存在感，心血管是高值耗材中份额占比最大，且国产化率达80％，说明国内的企业已经具备很强的竞争力，此次迈瑞的收购方向肯定是对的，这样就补齐了短板。惠泰医疗，从上市以来，业绩增速一直非常亮眼，即便是当下熊市底部，市场先生依旧给45倍的估值，已经充分证明了的成长逻辑坚挺，迈瑞如果上二级市场买，必然推高惠泰股价，到时候综合成交价会远高于当前的收购价。增加的60多亿商誉，只要业绩持续增长，完全可以降下来，国外的医疗器械龙头，都是靠不断并购实现壮大，更关键的是收购惠泰后，确保了未来的成长性。